Từ ngày 1/7/2026, các ngân hàng (bao gồm ngân hàng trong nước và chi nhánh nước ngoài) cùng các trung gian thanh toán tại Việt Nam sẽ phải định kỳ cung cấp thông tin chi tiết về tài khoản khách hàng, số dư và các giao dịch đáng ngờ cho cơ quan thuế. Đây là quy định mới được nêu trong Nghị định 252, có hiệu lực từ cùng ngày, nhằm tăng cường khả năng quản lý và chống thất thu thuế.
Diễn biến chi tiết
Theo Nghị định 252, các tổ chức tín dụng phải cung cấp định kỳ trước ngày 10 hàng tháng các thông tin sau: tên chủ tài khoản, số tài khoản, nơi và ngày mở/đóng tài khoản. Ngoài ra, phạm vi thông tin được mở rộng đáng kể so với trước đây, bao gồm cả dữ liệu về giao dịch (số lượng, giá trị, nội dung chuyển tiền, thông tin người gửi/nhận cả trong nước và xuyên biên giới), số dư tài khoản và các khoản thu nhập phát sinh từ tài khoản. Thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản hay người thụ hưởng cũng nằm trong diện phải cung cấp.
Đặc biệt, các ngân hàng cần chủ động chia sẻ thông tin về các giao dịch bất thường, đáng ngờ theo quy định về phòng, chống rửa tiền. Các dữ liệu này có thể được chia sẻ định kỳ hoặc theo yêu cầu cụ thể của cơ quan thuế.
Tác động & Nhận định
Quy định mới này mở rộng đáng kể phạm vi thông tin mà các ngân hàng phải cung cấp cho cơ quan thuế, khác với trước đây chỉ cung cấp khi có yêu cầu thanh kiểm tra hoặc cưỡng chế thuế. Điều này thể hiện nỗ lực của Chính phủ trong việc minh bạch hóa các giao dịch tài chính và nâng cao hiệu quả quản lý thuế tại Việt Nam.
- Đối với nhà đầu tư: Quy định có thể tác động đến những giao dịch có giá trị lớn hoặc bất thường, yêu cầu sự minh bạch hơn trong hoạt động tài chính cá nhân và doanh nghiệp.
- Đối với hệ thống ngân hàng: Sẽ cần đầu tư thêm vào hệ thống công nghệ thông tin và quy trình để đảm bảo việc thu thập và cung cấp dữ liệu kịp thời, chính xác, đồng thời tuân thủ các quy định về bảo mật thông tin khách hàng.
- Đối với cơ quan thuế: Có thêm công cụ mạnh mẽ để rà soát, phát hiện và xử lý các hành vi trốn thuế, đặc biệt là với các giao dịch có dấu hiệu đáng ngờ hoặc hoạt động kinh doanh không kê khai đầy đủ.