Từ ngày 1/7, các ngân hàng và tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán tại Việt Nam bắt buộc phải cung cấp thông tin tài khoản, dữ liệu giao dịch, số dư và các khoản thu nhập phát sinh của người nộp thuế cho cơ quan thuế. Quy định này nằm trong Nghị định 252, có hiệu lực từ ngày 1/7, nhằm tăng cường quản lý thuế và chống thất thu ngân sách.
Diễn biến chi tiết
Theo Nghị định 252 quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế 2025, các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, trung gian thanh toán và tổ chức thẻ quốc tế có trách nhiệm cung cấp thông tin định danh và dữ liệu giao dịch của người nộp thuế. Cụ thể, thông tin cần cung cấp bao gồm: tên chủ tài khoản, số hiệu tài khoản theo mã số thuế, nơi mở tài khoản, ngày mở và ngày đóng tài khoản. Dữ liệu này sẽ được gửi bằng phương thức điện tử định kỳ hằng tháng, chậm nhất vào ngày 10 của tháng kế tiếp.
Bên cạnh đó, các tổ chức này còn phải cung cấp chi tiết về giao dịch của người nộp thuế, bao gồm số lượng, giá trị và nội dung giao dịch, thông tin bên chuyển, bên nhận tiền, các giao dịch trong nước và xuyên biên giới, số dư, số dư cuối kỳ và các khoản thu nhập phát sinh từ tài khoản. Thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản và người thụ hưởng cũng thuộc diện phải cung cấp. Các tổ chức này cũng có trách nhiệm phối hợp với cơ quan thuế khi phát hiện các giao dịch bất thường cần kiểm tra tình trạng tuân thủ nghĩa vụ thuế.
Tác động & Nhận định
Quy định mới này có tác động đáng kể đến cả ngân hàng, doanh nghiệp và cá nhân người nộp thuế.
- Đối với ngân hàng: Tăng thêm gánh nặng hành chính và yêu cầu về hệ thống để đảm bảo việc thu thập và cung cấp dữ liệu chính xác, kịp thời. Ngân hàng sẽ phải đầu tư vào công nghệ và quy trình để tuân thủ.
- Đối với người nộp thuế: Quy định này có thể tăng cường minh bạch hóa trong các giao dịch tài chính, giúp cơ quan thuế dễ dàng hơn trong việc kiểm soát thu nhập và nghĩa vụ thuế. Điều này có thể dẫn đến việc kiểm soát chặt chẽ hơn các hoạt động kinh doanh online, giao dịch cá nhân có giá trị lớn hoặc các hoạt động chuyển tiền đáng ngờ.
- Đối với thị trường: Đây là một bước đi quan trọng của chính phủ nhằm hiện đại hóa công tác quản lý thuế, chống thất thu ngân sách và tạo môi trường kinh doanh công bằng hơn. Tuy nhiên, nó cũng có thể gây ra một số lo ngại về quyền riêng tư thông tin cá nhân và dữ liệu tài chính. Về dài hạn, động thái này được kỳ vọng sẽ tăng cường niềm tin vào hệ thống thuế và thúc đẩy tuân thủ thuế tự nguyện.