Bộ Tài chính đang lấy ý kiến về dự thảo Thông tư quy định quản lý rủi ro, quản lý tuân thủ trong quản lý thuế, theo đó sẽ đưa những người nộp thuế có dấu hiệu đáng ngờ vào diện giám sát trọng điểm. Mục tiêu là kiểm soát chặt chẽ hoạt động của những đối tượng có rủi ro cao hoặc có dấu hiệu vi phạm pháp luật nhằm phòng chống trốn thuế và gian lận thuế.
Diễn biến chi tiết
Dự thảo của Bộ Tài chính xác định bốn trường hợp chính mà người nộp thuế sẽ bị đưa vào diện giám sát trọng điểm. Các trường hợp này bao gồm người nộp thuế thực hiện các giao dịch qua ngân hàng có dấu hiệu đáng ngờ theo quy định về phòng, chống rửa tiền, đặc biệt là khi liên quan đến trốn thuế, gian lận thuế. Ngoài ra, những người nộp thuế hoặc người đại diện hợp pháp của họ bị khởi tố về các hành vi vi phạm về thuế, hóa đơn, chứng từ cũng sẽ thuộc diện này. Các đối tượng có dấu hiệu rủi ro cao về thuế thuộc chuyên đề trọng điểm hoặc qua thu thập thông tin từ công tác quản lý của cơ quan thuế cần giám sát quản lý thuế, cùng với những người nộp thuế ở mức không tuân thủ pháp luật thuế và không giải trình đầy đủ thông tin theo yêu cầu, cũng sẽ chịu sự giám sát đặc biệt.
Dự thảo cũng phân loại rủi ro thành rủi ro cao, rủi ro trung bình và rủi ro thấp, làm căn cứ để cơ quan thuế quyết định các biện pháp kiểm tra, giám sát phù hợp. Hệ thống đánh giá tuân thủ sẽ chia thành 4 mức: tuân thủ tốt, tuân thủ trung bình, tuân thủ thấp và không tuân thủ.
Tác động & Nhận định
Chính sách này nếu được ban hành sẽ tăng cường hiệu quả công tác quản lý thuế, giúp cơ quan chức năng phát hiện sớm và xử lý nghiêm các hành vi vi phạm. Đối với doanh nghiệp và cá nhân, việc này đòi hỏi sự minh bạch cao hơn trong các giao dịch tài chính, đặc biệt là qua ngân hàng. Nó cũng sẽ khuyến khích người nộp thuế nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật thuế để tránh bị đưa vào diện giám sát trọng điểm, từ đó giảm thiểu rủi ro pháp lý và duy trì hoạt động kinh doanh ổn định. Về dài hạn, chính sách này góp phần xây dựng một môi trường kinh doanh công bằng và lành mạnh hơn, giảm thiểu thất thoát ngân sách nhà nước.