Bộ Tài chính đang xây dựng dự thảo Thông tư về quản lý rủi ro và tuân thủ trong quản lý thuế, với mục tiêu nâng cao hiệu quả công tác thu và chống thất thu ngân sách. Trong đó, Bộ đã đề xuất bốn trường hợp người nộp thuế sẽ bị giám sát trọng điểm để phát hiện và xử lý kịp thời các hành vi vi phạm.
Diễn biến chi tiết
Dự thảo thông tư này nêu rõ các tiêu chí cụ thể để xác định đối tượng cần được cơ quan thuế đặc biệt chú ý. Bốn trường hợp được đề xuất bao gồm:
- Người nộp thuế thực hiện các giao dịch qua ngân hàng có dấu hiệu đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền. Điều này nhằm ngăn chặn các hành vi chuyển tiền trái phép hoặc che giấu nguồn gốc tài sản.
- Người nộp thuế bị khởi tố về các hành vi vi phạm về thuế, hóa đơn, hoặc các tội liên quan khác. Đây là những trường hợp đã có dấu hiệu vi phạm pháp luật rõ ràng và cần được theo dõi chặt chẽ.
- Người nộp thuế có số dư nợ thuế lớn và kéo dài mà không có giải trình hợp lý. Việc giám sát này giúp đảm bảo thu hồi nợ thuế và duy trì kỷ luật tài chính.
- Người nộp thuế có dấu hiệu sử dụng hóa đơn bất hợp pháp hoặc có liên quan đến các chuỗi cung ứng bị nghi ngờ về tính hợp pháp của hóa đơn.
Tác động & Nhận định
Việc áp dụng các tiêu chí giám sát trọng điểm này sẽ giúp cơ quan thuế tập trung nguồn lực vào những đối tượng có rủi ro cao, từ đó nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, kiểm tra và quản lý thuế. Điều này cũng góp phần tạo ra một môi trường kinh doanh minh bạch hơn, thúc đẩy sự tuân thủ pháp luật của các doanh nghiệp và cá nhân. Tuy nhiên, việc thực thi cần đảm bảo không gây khó khăn, phiền hà cho các doanh nghiệp tuân thủ tốt. Các nhà đầu tư cần lưu ý đến những thay đổi trong chính sách thuế vì có thể ảnh hưởng đến chi phí hoạt động và lợi nhuận của các doanh nghiệp niêm yết, đặc biệt là những ngành nghề có rủi ro cao về giao dịch tài chính hoặc hóa đơn.